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发布日期:2019/8/7 13:47:15  来源:  预览:185次
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《增值税发票百图百策》预订通知

全书分为上下两册,共计六百多页,书中归集了发票的基本政策、发票票样、业务开具样板,是一本不可多得的发票参考工具书。

尤其是下册,以彩图的形式列举了不同业务的发票样式,更加直观。内容详实、实务性强,对于发票、税收风险的防范,有着极强的参考价值。发票虽小,责任重大,风险不容小觑。

2019版是2018版的在升级版,开印在即,数量有限,望广大财税人员踊跃订阅。

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增值税发票百图百策(上)目录

第一章 发票的基本常识

第一节  发票的实质

1.1.1  发票的法理概念是什么?

1.1.2  发票的作用有哪些?

第二节 发票的主管机关及管理政策依据

1.2.1  发票的主管机关及具有的职责有哪些?

1.2.2  发票管理的基本政策依据有哪些?

第三节 增值税发票种类

1.3.1  目前使用的增值税发票票种有哪些?

1.3.2  增值税一般纳税人可以使用哪些种类的发票?

1.3.3  增值税小规模纳税人可以使用哪些种类的发票?

第四节 发票的式样、联次、内容及使用范围规定

1.4.1  发票的式样如何规定的?

1.4.2  发票的联次是如何规定的?

1.4.3  发票包括哪些基本内容?

1.4.3  哪些不征税行为不得开具增值税发票?

第五节 发票真伪查验

1.5.1  如何申请税务机关鉴别发票真伪?

1.5.2  如何通过增值税发票查验平台进行发票真伪查询?

第六节 发票印制

1.6.1  印制发票的企业应该具备哪些条件?

1.6.2  印制发票的企业应该建立哪些管理制度?

1.6.3  如何管理发票防伪专用品?

1.6.4  税务机构改革后发票监制章有什么新变化?新版发票涉及到哪些票种?

1.6.5  发票的不定期换版制度规定的内容是什么?

1.6.6  发票印制只允许使用中文吗?

1.6.7  什么是冠名发票?如何申请印制冠名发票?

1.6.9  印有本单位名称发票核定办理流程有哪些?

第七节 发票领用

1.7.1  税务机关优化发票领用服务,倡导哪些发票领用途径?

1.7.2  发票领用手续有哪些?

1.7.3  发票专用章的样式有哪些要求?

1.7.4  三证合一以后原发票专用章还能适用吗?

1.7.5  依法征税的行政事业性收费必须使用税务部门统一印制的发票的发票吗?

1.7.6  异地临时经营发票如何领用使用?

1.7.7  税务机关对发票保证金是如何管理的?

1.7.8  增值税发票的核定流程有哪些?

1.7.9  纳税人增值税发票验旧是如何实现的?

1.7.10  发票领用实行分类分级规范化管理的内容是什么?

1.7.11  普通发票领购取消行政审批事项后,如何申领发票?

1.3.12  汇总纳税的金融机构所辖地市以下分支机构如何使用增值税发票?

1.7.13  税务机关对发票限额及领用数量是如何进行日常管理的?

1.7.14  纳税人领用发票需要提供哪些资料?

1.7.15  纳税人如何在网上申领增值税发票?

1.7.16  发票办理退回有哪些流程规定?

1.7.17  税务机关倡导的新办纳税人“套餐式”服务事项中涉及到哪些发票办理事项?

1.7.18  新办纳税人首次申领增值税发票有关事项如何办理?

第八节 发票的开具、保管

1.8,1  付款方向收款方发票开具的规定

1.8.2  向消费者个人零售小额商品或者提供零星服务的,是否可免予逐笔开具发票?

1.8.3  开具发票的时限有什么要求?

1.8.4  开具发票的业务真实性是如何要求的?

1.8.5  不符合规定的发票能够作为财务报销凭证吗?

1.8.6  开具发票如何做到规范?

1.8.7  开具发票必须使用中文吗?

1.8.8  使用发票的禁止行为有哪些?

1.8.9  发票开具可以跨地域开具、携带、邮寄、运输吗?

1.8.10  如何采用采用二维码技术便捷开具增值税发票?

1.8.11  纳税人应该向税务机关报送哪些发票数据?

1.8.12  纳税人在什么情况下要办理发票和发票领购簿的变更、缴销手续?

1.8.13  票存根联和发票登记簿,应当保存几年?

1.8.14  发票丢失了以后怎么办?

第九节  发票的检查

1.9.1  税务机关对发票检查有哪些权限?

1.9.2  什么是发票换票证?什么情况下使用发票换票证?

1.9.3  如何对境外取得的与纳税有关的发票或者凭证进行税收管理?

1.9.4  如何对发票税收违法行为检举进行奖励?

第十节  发票的行政处罚规定

1.10.1  《中华人民共和国税收征收管理法》对发票违法、违章行为有哪些处罚规定?

1.10.2  《中华人民共和国发票管理办法》对违反办法规定的处罚规定有哪些?


第二章  增值税发票管理新系统开具的发票

第一节 增值税发票管理新系统

2.1.1  什么是增值税发票管理新系统?

2.1.2  原有增值税防伪税控系统的弊端有哪些?为什么要改进?

2.1.3  增值税发票管理新系统建设有什么意义?

2.1.4  增值税发票管理新系统运行的原理是什么?

2.1.5  增值税发票管理新系统纳税人端税控设备及通用设备有哪些?

2.1.6  服务单位如何提高办税效率,提升纳税人对税控服务满意度?

2.1.7  增值税发票系统升级版是如何推广的?

2.1.8  初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用及缴纳的计税维护费有什么税收优惠政策?

2.1.9  增值税税控系统产品及维护服务价格是多少?

2.1.10  增值税税控系统服务单位监督管理办法的内容是什么?

2.1.11  增值税税控系统那些行为要受到行政处罚?

第二节 增值税发票管理新系统安装、初始设置

2.2.1  纳税人税控系统由哪一级税务机关发行?

2.2.2  初始发行的内容包括哪些?什么情况下变更、注销发行?

2.2.3  什么情况下注销税控认定登记?

2.2.4  如何安装开票软件?

2.2.5  可以在哪些操作系统上安装开票软件?

2.2.6  如何完全卸载开票软件?

2.2.7  开票软件需要安装在可以上网的计算机上吗?

2.2.8  双击“开票软件”图标后,出现下图提示,如何解决?

2.2.9  开票软件安装成功后,360杀毒软件弹出下图提示,如何解决?

2.2.10  开票软件安装成功后,双击“开票软件”图标没有反应,或者在开票软件使用过程中突然退出,如何解决?

2.2.11  开票软件必须要安装在C盘吗?

2.2.12  首次登录开票软件,如何进行系统初始化?

2.2.13  开票员和管理员可以设置成同一个人吗?

2.2.14  如何增加开票员?

2.2.15  如何修改管理员的登录密码?

2.2.16  如何修改开票员的用户名和密码?

2.2.17  地址电话和开户行及账号在税务局做了变更,回来后进入开票软件,发现信息还是原来的,如何处理?

2.2.18  如何设置备份目录?

2.2.19  如何进行数据备份?

2.2.20  如何进行数据恢复?

2.2.21  如何管理客户?

2.2.22  在发票填开界面,可以增加新客户吗?

2.2.23  企业有多个开户行及账户,如何录入?

2.2.24  发票填开界面,销售方开户行及帐号一栏开户行/账号不能同时显示,如何解决?

第三节 发票读入、回退

2.3.1  如何读入发票?

2.3.2  如何退回发票?

2.3.3  如何查询剩余未开发票的信息?

2.3.4  误操作进行了发票退回,如何解决?

2.3.5  哪些情况会造成退回发票不成功?

第四节 发票上传

2.4.1  什么是在线开票与离线开票?

2.4.2  如何解决开票系统发票无法上传的问题?

2.4.3  如何查看增值税专用发票和增值税普通发票的开票限额、离线限额?

2.4.4  状态查询里的离线时限和离线限额为0,正常吗?

2.4.5  开具的发票如何上传报送?

2.4.6  如何解决开票系统发票无法上传的问题?

2.4.7  发票修复有何作用?

2.1.8  手工上传发票如何操作?

第五节  发票抄报税

2.5.1  什么是抄报税?目前以什么方式进行抄报税?

2.5.2  一般纳税人的抄报税流程是什么?

2.5.3  有哪几种抄报税方式?

2.5.4  每个月都必须进行抄报税吗?

2.5.5  上个月没有开具发票、购退票等任何业务,是否还需要抄报税?

2.5.6  在什么情况下选择征期抄税和非征期抄税?

2.5.7  何时需要做办税厅抄税?

2.5.8  办税厅抄税操作流程是什么?

2.5.9  金税盘损坏等意外原因,造成发票数据无法通过报税盘正常报税时怎么办?

2.5.10  开具的发票数据如何导出?

2.5.11  在增值税发票开票系统内如何抄税并远程报税?

2.5.12  如何修改金税盘时钟?

2.5.13  金税盘、报税盘丢失,如何处理?

2.5.14  按季申报如何抄报税?

2.5.15  使用“上报汇总”功能进行抄报税不成功的原因有哪些?

2.5.16  小规模纳税人的抄报税流程是什么?

2.5.17  发票已经实时上传,是否还需要报税?

2.5.18  纳税人是混营户,开具多个票种的发票,在办税服务大厅进行报税时,是否需要到多个系统中报税?

2.5.19  上月开具了发票,本月打开计算机发现金税盘与硬盘同时损坏,如何报税?

2.5.20  金税盘锁死,抄税不成功,但是还有新购发票没有读入,如何处理?

2.5.21  可能造成无法清卡的原因有哪些?

2.5.22   一般纳税人跨区迁移需要在税务局办理哪些流程?

第六节 商品和服务税收分类与编码

2.6.1  税收编码的结构内容及对开具发票的特殊要求是什么?

2.6.2  如何选择使用税收分类编码?

2.6.3  货物和劳务分类编码表如何增加下级编码?

2.6.4  电信服务业普通发票开具的税率为什么是“***”?

2.6.5  未按规定规范使用编码行政处罚规定有哪些?

2.6.6  如何增加新商品?

2.6.7  在发票填开界面,可以增加新商品吗?

第七节 发票打印

2.7.1  开票软件中可以重复打印发票吗?

2.7.2  打印发票时,可以使用激光或喷墨打印机吗?

2.7.3  如何调试打印发票边距?

2.7.4  打印发票时纸质发票放错了,放了本卷发票的最后一张,如何处理?

2.7.5  打印发票时没有反应,没有任何错误提示,但是可以打印其他文档,如何解决?

2.7.6  打印发票时提示另存为PDF文件,不能打印发票,如何处理?

2.7.7  打印清单和汇总表时上下分页,如何处理?

2.7.8  打印发票时系统自动退出,测试页打印正常,如何处理?

2.7.9  打印发票时候提示disk I/0 error,如何解决?

第八节 增值税专用发票

2.8.1  什么是增值税专用发票?

2.8.2  增值税专用发票由哪一级税务机关指定企业印制?

2.8.3  增值税专用发票的联次是如何规定的?

2.8.4  新版增值税专用发票采用什么防伪措施?

2.8.5  货物运输业增值税专用发票什么时候停止使用?

2.8.6  增值税专用发票最高开票限额如何审批?

2.8.7  申请增值税专用发票最高开票限额不超过十万元的办理时限是怎么规定的?

2.8.8  最高开票限额审批进行实地查验的范围是如何规定的?

2.8.8  领购增值税专用发票需要提供哪些资料?

2.8.9  一般纳税人有哪些规定不得领购开具增值税专用发票?

2.8.10  发票代码、号码电子信息与纸质发票的代码、号码如果出现了不一致如何处理?

2.8.11  哪些情形不允许开具增值税专用发票?

2.8.13  哪些免税经营行为允许开具增值税专用发票?

2.8.14  债转股企业将实物资产投入到新公司可以开具开具增值税专用发票吗?

2.8.15  增值税专用发票的开具基本要求有哪些?

2.8.16  增值税专用发票各项目如何填开?

2.8.17  一般纳税人简易计税项目可以开具增值税专用发票吗?

2.8.18  小规模纳税人哪些应税行为可以自开增值税专用发票?

2.8.19  2019年3月1日起哪些新行业纳入了小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围?

2.8.20  未超过免征增值税标准的小规模纳税人能否自行开具增值税专用发票?

2.8.21  固定业户(增值税一般纳税人)临时到外省、市销售货物的,发票如何开具?

2.8.22  增值税专用发票如何缴销?

2.8.23  增值税专用发票如何销毁?

2.8.24  丢失已开具的增值税专用发票怎么办?

2.8.25  被盗、丢失增值税专用发票怎么办?

2.8.26  辅导期一般纳税人使用增值税专用发票有什么特殊规定?

第九节 机动车销售统一发票

2.9.1  什么经营范围可以开具机动车销售统一发票?

2.9.2  机动车销售统一发票的联次各有什么用途?

2.9.3  机动车销售统一发票如何加盖发票专用章?

2.9.4  机动车销售统一发票通过什么系统开具?

2.9.5  新版机动车销售统一发票各栏次如何填写?

2.9.6  在办理车辆登记和缴纳车辆购置税手续前丢失了机动车销售统一发票,如何补开发票?

2.9.7  违规开具机动车销售统一发票的机动车企业名单公示制度的内容是什么?

2.9.8  机动车生产企业如何从增值税防伪税控系统开票软件中导出加密的发票明细信息,提供给车辆合格证电子信息系统使用?

第十节 增值税普通发票(折叠票)

2.10.1  增值税普通发票(折叠票)联次是如何规定的?

2.10.2  近几年增值税普通发票(折叠票)历经了几次改版?

2.10.3  如何印制印有本单位名称的增值税普通发票(折叠票)?

第十一节  增值税普通发票(卷票)

2.11.1  增值税普通发票(卷票)规格、联次是如何规定?

2.11.2  增值税普通发票(卷票)票面内容有哪些?

2.11.3  增值税普通发票(卷票)重点在什么行业推广使用?

2.11.4  增值税普通发票(卷票)什么时候开始启用的?

2.11.5  增值税普通发票(卷式)启用前,纳税人可以使用现有卷式发票吗?

2.11.6  如何印制印有本单位名称的增值税普通发票(卷票)?

2.11.7  印有本单位名称的增值税普通发票(卷票)还需要盖企业的发票专用章吗?

2.11.8  增值税普通发票(卷票)与增值税通用机打发票(卷式)的区别?

2.11.9  开票内容打印在了卷票测试纸上有效吗?

第十二节  电子增值税普通发票

2.12.1  什么是电子增值税普通发票?推行电子增值税普通发票有什么意义?

2.12.2  自行打印增值税电子普通发票的版式文件能作为报销凭证吗?

2.12.3  增值税电子普通发票代码的编制规则是什么?

2.12.4  增值税电子普通发票重点在什么行业范围推广?

2.12.5  电子发票服务平台是否必须向税务机关备案?

2.12.6  办理电子发票税控设备的要求有什么内容?

2.12.7  增值税电子发票系统要求有什么技术方案?

2.12.8  如何防止电子普通发票重复报销?

第十三节  通行费增值税电子普通发票

2.13.1  通行费电子发票代码编码有什么规则?

2.13.2  通行费电子发票开具有什么流程?

2.13.3  通行费电子发票开具有几种?

2.13.4  使用ETC卡或用户卡交纳的通行费,以及ETC卡充值费从什么时候开始不开具纸质发票了?

第十四节  二手车销售统一发票

2.14.1  二手车销售统一发票是几联发票?各有什么用途?

2.14.2  二手车销售统一发票由谁代开?

2.14.3  二手车销售统一发票什么时候开始通过增值税发票管理新系统开具?

2.14.4  二手车销售统一发票“价款合计”栏有什么开具要求?

2.14.5  二手车销售统一发票代码有什么规则?


第三章 增值税发票管理系统发票的开具

第一节  正数发票的填开

3.1.1  专用发票、增值税普通发票(折叠)、电子增值税普通发票如何开具正数发票?

第一种:不带清单和折扣的发票

第二种:带清单的发票

第三种  开具带折扣的发票

3.1.2  如何开具机动车销售统一发票正数发票?

3.1.3  增值税普通发票(卷票)的开具有什么要求?

3.1.4  增值税普通发票(卷票)可以通过增值税发票开管理新系统开具清单吗?

3.1.5  增值税普通发票(卷票)如何开具折扣发票?

3.1.6  折扣能否开百分之百,票面金额能为0吗?

3.1.7  商品明细过多,超出票面行数,如何开具发票?

3.1.8  未开完的清单可以暂存吗?

第二节  发票作废

3.2.1  什么条件下增值税专用发票可以作废?如何作废?

3.2.2  增值税普通发票(折叠票)如何作废?

3.2.3  增值税普通发票(卷票)如何作废?

3.2.4  电子普通发票如何作废?

3.2.5  作废发票需要满足哪些条件?

3.2.6  未开具的纸质发票污损了,怎么办?

3.2.7  如何对未开发票进行作废?

3.2.8  如何连续作废已开具的发票?

第三节  销项负数发票

3.3.1  什么是销项负数发票?

3.3.2  增值税专用发票允许开具销项负数发票的情形有哪些?

3.3.3  红字增值税专用发票开具条件是什么?

3.3.4  购买方与销售方谁来填开《开具红字增值税专用发票信息表》?

3.3.5  如何在在开票软件中填开增值税专用发票红字发票信息表?

3.3.6  超过认证期360天,系统能开具红字增值税专用发票吗?

3.3.7  在哪填开《开具红字增值税专用发票信息表》?

3.3.8  拿到《开具红字增值税专用发票信息表》后,如何开具红字发票?

3.3.9  一张信息表可以对应开具几张红字发票?

3.3.10  红字专用发票开错了,如何处理?

3.3.11  《开具红字增值税专用发票信息表》开错了,如何处理?

3.3.12  《开具红字增值税专用发票信息表》可以带折扣吗?

3.3.13  《开具红字增值税专用发票信息表》可以带清单吗?

3.3.14  填开《开具红字增值税专用发票信息表》时,汉字防伪标识如何选择?

3.3.15  购买方填开红字发票信息表时,选择了“已抵扣”,则对应的正数发票代码和号码无法输入,如何解决?

3.3.16  购买方是一般纳税人,但又没有纳入税控系统管理,即不使用税控发票开票软件,当购买方取得增值税专用发票后,发生退货等情况需开具红字发票的,如何处理?

3.3.17  填完《开具红字增值税专用发票信息表》后,无法点击“打印”按钮,如何处理?

3.3.18  在打印《开具红字增值税专用发票信息表》时,只能打印一半,如何解决?

3.3.19  填开《开具红字增值税专用发票信息表》时不能选择销售方申请,只能选择购买方申请,是何原因?

3.3.20  《开具红字增值税专用发票信息表》如何下载?

3.3.21  跨月的《开具红字增值税专用发票信息表》还能使用吗?

3.3.22  负数增值税普通发票(折叠票)开具(含农产品收购发票与农产品销售发票)如何开具?

3.3.23  增值税普通发票(卷票)负数发票如何开具?

3.3.24  电子普通发票负数发票如何开具?

6.3.25  机动车销售统一发票红字发票如何开具?

3.3.26  .开具红字机动车销售统一发票、红字增值税普通发票、红字收购发票的流程是什么?

3.3.27  普通发票冲红时,发票代码号码输完后下一步是灰色的不能操作,如何解决?

3.3.28  如何在开票软件中红冲原机打发票?

第四节 税率调整后如何开具发票的规定

3.4.1  2019年3月31日之前发生的业务,4月1日之后适用什么税率,怎么开票?

3.4.2  调整增值税税率后,对于2019年3月31日前已开具16%或10%的发票,在4月1日后发生销售折让、中止、退回或者开票有误等情形,应如何处理?

3.4.3  2019年3月31日之前适用16%或10%税率的未开票收入,4月1日之后补开发票按照什么税率开票?如何填写申报表?

第五节  增值税普通发票的开具要求

3.5.1  增值税发票填写购买方税号只限于购买方是企业吗?

3.5.2  发票内容是必须按照实际销售情况如实开具吗?

3.5.3  工会组织购进货物取得普通发票纳税人识别号怎么开具?

3.5.4  开具增值税普通发票(卷票)发票是否需要填写纳税人识别号?

3.5.5  取得发票开具不符合规定的有何后果?

3.5.6  所购商品种类较多的是否普通发票可汇总开具?

3.5.7  普通发票开具如何选择税收项目编码?

3.5.8  销售方如何履行开具发票义务?

3.5.9  对违反开具发票的可以进行哪些行政处罚?

第六节 汉字防伪发票

3.6.1  推行增值税防伪税控系统汉字防伪项目有什么意义?

3.6.2  防伪税控系统汉字防伪项目的防伪有什么特殊性?

3.6.3  防伪税控系统汉字防伪项目对硬件设备有什么要求?

3.6.4  防伪税控系统汉字防伪项目发票要注意哪些事项?

3.6.5  稀土产品增值税防伪税控系统汉字防伪发票开具有哪些要求?

3.6.6  成品油增值税防伪税控系统汉字防伪发票有哪些开具要求?

3.6.7  什么时候开始停用增值税防伪税控系统汉字防伪项目的?

3.6.8  增值税防伪税控系统汉字防伪项目停用了以后,从事稀土产品生产、商贸流通的增值税纳税人销售稀土产品或提供稀土应税劳务、服务的如何开具稀土专用发票?

3.6.9  除稀土企业外,增值税防伪税控系统汉字防伪项目停用了以后,其他纳入增值税防伪税控系统汉字防伪项目管理企业如何开具发票?

3.6.10  增值税防伪税控系统汉字防伪项目停用了以后还有密码区是二维码的发票吗?

第七节 成品油发票

3.7.1  成品油专用发票开具模块要经过哪些流程?

3.7.2  销售哪些成品油须通过增值税发票管理新系统中成品油发票开具模块开具?

3.7.3  成品油销售可以通过增值税发票管理新系统中成品油发票开具模块开具哪些发票?

3.7.4  开具成品油发票时,应遵守那些规则要求?

3.7.5  连续生产应税成品油消费税扣除凭证有哪些?

3.7.6  成品油购进数据如何选择确认?

3.7.7  在成品油开具模块如何进行成品油库存管理?

3.7.8  成品油发票如何填开?

3.7.9  成品油红字增值税专用发票信息表如何填开?

3.7.10  成品油红字发票如何填开?

3.7.11  成品油发票如何作废?

3.7.12  商品编码与消费税税目是如何对应的?

第八节  收购发票

3.8.1  什么是收购发票?

3.8.2  纳税人收购什么货物时可以使用收购发票?

3.8.3  纳税人如何申领收购发票?

3.8.4  收购发票可以使用哪些票种开具?

3.8.5  收购发票开具有哪些要求?

3.8.6  税务机关如何对收购发票进行管理?

3.8.7  收购发票“税率”栏应如何填开?

第八节 免税业务的发票开具

3.8.1  增值税直接减免发票开具的范围有哪些?如何开具?

3.8.2  纳税人销售免税货物,需给客户开具增值税专用发票,可以吗?

3.8.3  提供应税服务同时适用免税和零税率应该怎么选择开具发票?

3.8.4  小规模纳税人如何开具增值税发票?

3.8.5  免税机动车销售统一发票如何开具?

3.8.6  农业生产者销售自产农产品如何开具免税普通发票的开具?

3.8.7  零售环节销售的蔬菜、鲜活肉蛋产品享受免征增值税政策,可以开具增值税专用发票吗?

第九节 开具零税率发票

3.9.1  0%税率的普通发票开具有哪些范围?

3.9.2  出口货物劳务及适用增值税零税率应税服务开具普通发票的填开有什么要求?

第十节 收购发票

3.10.1  什么是收购发票?

3.10.2  纳税人收购什么货物时可以使用收购发票?

3.10.3  纳税人如何申领收购发票?

3.10.4  收购发票可以使用哪些票种开具?

3.10.5  收购发票开具有哪些要求?

3.10.6  税务机关如何对收购发票进行管理?

3.10.7  收购发票“税率”栏应如何填开?

3.10.8  纳税人要开具农产品收购发票,但是发票库存查询中没有对应票种?

3.10.9  如何在增值税发票管理新系统中开具农产品收购发票?

第十一节 开具不征税普通发票

3.11.1  有哪些不征增值税项目允许开具普通发票?

3.11.2  预付卡销售和充值发票如何开具?

3.11.3  销售自行开发的房地产项目预收款发票如何开具?

3.11.4  已申报缴纳营业税未开票如何补开票?

3.11.5  代收印花税如何开具发票?

3.11.6  代收车船税如何开具发票?

3.11.7  融资性售后回租业务中承租方出售资产如何开具发票?

3.11.8  资产重组涉及的货物转让、不动产、土地使用权转让行为如何开具发票?

3.11.9  代理进口免税货物货款如何开具发票?

3.11.10  不征税自来水发票如何开具?

3.11.11  有奖发票奖金支付如何开具增值税发票?

3.11.12  建筑业预收款如何开具发票?

3.11.13  代收民航发展基金如何开具发票?

第四章 特殊业务、行业发票的开具

第一节 价外费用发票

4.1.1  什么是价外费用?

4.1.2  价外费用如何鉴定?

4.1.3  价外费用如何开具增值税发票?

4.1.4  受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税如何开具发票?

4.1.5  代垫运费发票如何开具?

4.1.6  代为收取的政府性基金或者行政事业性收费如何开具发票?

第二节  混合销售业务发票

4.2.1  什么是混合销售?

4.2.2  混合销售业务如何开具发票?

4.2.3  纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务是否属于混合销售?

4.2.4  一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务如何缴纳增值税?

第三节   兼营业务发票开具

4.3.1  兼营销售业务如何计算缴纳增值税?

4.3.2  兼营销售业务发票如何开具?

第四节  视同销售业务的发票开具、

4.4.1  哪些行为属于增值税视同销售范围?

4.4.2  视同销售业务发票如何开具?

第五节 差额征税业务发票的开具

4.5.1  如何开具差额征税发票?

4.5.2  金融商品转让如何开具发票?

4.5.3  经纪代理服务如何开具发票?

4.5.4  融资租赁和融资性售后回租业务如何开具发票?

4.5.5  航空运输企业及航空运输销售代理企业差额计税如何开具发票?

4.5.6  一般纳税人(以下称一般纳税人)提供的客运场站服务差额计税如何开具发票?

4.5.7  旅游服务差额计税如何开具发票?

4.5.8  试点纳税人提供建筑服务适用简易计税方法的采用差额计税如何开具发票?

4.5.9  房地产开发企业中的一般纳税人销售其开发的房地产项目差额计税如何开具发票?

4.5.10  通信服务单位差额计税项目如何开具发票?

4.5.11  人力资源外包服务差额计税如何开具发票?

4.5.12  纳税人转让2016年4月30日前取得的土地使用权采用差额计税如何开具增值税发票?

4.5.13  劳务派遣服务差额计税如何开具增值税发票?

4.5.14  物业管理服务销售自来水差额计税如何开具增值税发票?

4.5.15  境外单位提供的教育辅助服务差额计税如何开具增值税发票?

4.5.16  签证代理服务差额征税如何开具增值税发票?

4.5.17  纳税人代理进口按规定免征进口增值税的货物差额征税如何开具增值税发票?

4.5.18  一般纳税人销售其2016年4月30日前取得(不含自建)的不动产差额计税如何开具增值税发票?

4.5.19  小规模纳税人销售其取得(不含自建)的不动产(不含个体工商户销售购买的住房和其他个人销售不动产)差额计税如何开具增值税发票?

4.5.20  其他个人销售其取得(不含自建)的不动产(不含其购买的住房)差额计税如何开具发票?

4.5.21  差额计税的扣除凭证有哪些?具体有哪些规定?

第六节  行业发票的开具

4.6.1  建筑服务发票

4.6.1.1  什么是建筑服务?

4.6.1.2  小规模纳税人提供建筑服务发票如何开具?

4.6.1.3  建筑服务发票开具对于备注栏的填写要求是什么?

4.6.1.4  增值税一般纳税人提供建筑服务,按规定适用或选择适用简易计税方法计税的如何备案?

4.6.1.5  我单位为建筑总承包单位,承揽建设单位房屋建筑的主体结构工程项目,可以选择简易计税方法计税并开具发票吗?

4.6.1.6  我单位是建筑企业,2018年承揽乙方工程项目,并与2月份收到预收款50万元,应该如何缴税?如何开具发票?

4.6.1.7  我单位是生产矿石粉碎机的企业,这个月销售给某公司两台粉碎机,单价15万元,负责安装,安装费共计1万元,想问一下,我企业应该如何缴纳增值税?如何开具增值税发票?

4.6.1.8  我单位是2019年5月新成立的建筑业小规模企业,月销售额不超5万元,可以自开增值税专用发票吗?

4.6.1.9  物业公司为业主装修房屋,要按照“建筑服务”开具发票吗?

4.6.1.10  我单位用自有建筑设备租赁给其他公司使用,按照合同要求配备了操作人员,我们应该按照设备租赁开票还是按照建筑服务开票结算?

4.6.1.11  我们公司承建了某公司办公楼的基建工程,工程结算金额500万元,对方按照合同约定扣押了我们5%的质押金25万元,我们单位这25万元现在应该缴纳增值税吗?

4.6.1.12  我单位是建筑企业,在外省异地承揽一项建筑工程,取得预收款,预缴税款,在计算预缴税款时以取得的预收款扣除支付的分包款后的余额,按照规定的预征率预缴增值税,那么需要提供哪些资料才能扣除分包款?

4.6.1.13  建筑业预收款,异地预缴增值税,同时还要预缴城市维护建设税和教育费附加,这个城市维护建设税的税率如何把握?

4.6.2 销售不动产

4.6.2.1  销售不动产发票开具有哪些基本规定?

4.6.2.2  销售不动产办理产权过户手续时需要几联次的发票?

4.6.3  销售房地产

4.6.3.1  房地产开发企业销售自行开发的房地产项目发票开具有哪些基本规定?

4.6.3.2  购买房产,产权属为两个人,如何开具发票?

4.6.3.3  房地产企业收到预收款怎么开具发票?

4.6.4  不动产租赁

4.6.4.1  不动产租赁业务发票如何开具发票?

4.6.5  金融服务业

4.6.5.1  转贴现业务如何开具增值税发票?

4.6.5.2  汇总纳税的金融机构发票如何使用发票?

4.6.5.3  保险服务发票如何开具?

4.6.5.4  保险公司共保业务如何开具发票?

4.6.5.5  保险企业个人佣金需要用什么发票入账?

4.6.5.6  银行卡跨机构资金清算业务中各涉税主体如何发票开具?

4.6.6  交通运输

4.6.6.1  开具货物运输发票有什么特殊要求?

4.6.6.2  铁路提供货物运输服务如何开具发票?

4.6.7  其他服务业

4.6.7.1  酒店提供餐饮服务,同时外卖一部分食品,按照销售货物开具发票吗?

4.6.7.2  小规模住宿企业如何开具发票?

4.6.7.3  纳税人以长(短)租形式出租酒店式公寓并提供配套服务的,按照什么行业开具发票?

4.6.7.4  教育辅助服务发票如何开具?

4.6.7.5  物业管理服务收取的水费如何开具发票?

4.6.7.6  劳务派遣服务选择差额计税如何开具发票?

4.6.7.8  经纪代理服务发票如何开具发票?

4.6.7.9  转登记纳税人开具发票的政策规定

第五章 非增值税发票管理新系统发票

第一节 通用发票

5.1.1  增值税通用发票有哪些种类?

5.1.2  增值税通用机打发票的种类有哪些?

5.1.3  通用手工发票有哪些规格种类?

5.1.4  通用定额发票有哪些面额?

5,1.5  印有单位名称的通用机打发票发票有那两种方式?

第二节  暂时保留的其他票种

5.2.1  门票

5.2.2  过路(过桥)费

5.2.3  客运汽车发票

5.2.4  医疗票据

5.2.5  航空运输电子客票行程单

5.2.6  铁路行业发票

第六章 代开增值税发票

第一节 税务机关代开增值税发票的规定

6.1.1  什么是代开发票?

6.1.2  向税务机关代开发票需要提供哪些基本手续?需要临时使用发票的单位和个人向哪个税务机关代开发票?

6.1.3  需要临时使用发票的单位和个人代开发票有什么范围规定?

6.1.4  代开发票需要提供什么资料?

6.1.5  税务机关按照什么原则为小规模纳税人代开增值税专用发票?

6.1.6  保险企业代个人保险代理人申请汇总代开增值税专用发票需向税务机关提供哪些资料?

6.1.7  代开发票有哪些渠道?

6.1.8  纳税人代开发票注意哪些事项?

6.1.9  代开发票使用哪些票种?

6.1.10  自然人允许代开增值税专用发票有哪几种情形?

6.1.11  代开发票对盖章有什么要求?

6.1.12  税务机关代开发票岗位对填开增值税发票有哪些要求?

6.1.13  税务机关办税服务厅发票代开有哪些办理流程?

6.1.14  销售摩托车增值税小规模纳税人可以代开机动车销售统一发票吗?

6.1.15 一般纳税人异地经营,可以向经营地主管税务机关申请代开发票吗?

6.1.16  个体工商户从事保险代理业务,可以由保险企业代为代开增值税专用发票吗?

6.1.17  哪些新行业纳入了小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围且不得代开增值税专用发票?

6.1.18  小规模纳税人月销售额不超过10万元(按季纳税30万元),代开增值税专用发票还能享受免税优惠政策吗?

6.1.19  营改增以后,税务机关改进征管优化服务,在代开发票方面有哪些新的便民措施?

6.1.20  所属期如果代开增值税普通发票销售额未达到起征点,能否享受增值税税收优惠?

6.1.21  代开专用发票遇有填写错误、销货退回或销售折让等情形的如何办理?

6.1.22  税务机关代开发票环节征收哪些税费?

6.1.23  个人出租房屋代开发票主要涉及到哪些税种?

6.1.24  2018年1月1日起,货物运输业小规模纳税人可以在非登记地代开增值税专用发票吗?

6.1.25  申请代开增值税专用发票的货物运输业小规模纳税人应具备哪些?条件?

6.1.26  货物运输业小规模纳税人向税务机关申请代开增值税专用发票有哪些流程?

6.1.27  税务机关对货物运输业小规模纳税人非税务登记地代开增值税专用发票如何进行税收管理的?

6.1.28  如何在网上代开发票?

6.1.29  如何在主管税务办税服务厅进行发票代开?

6.1.30  如何在自助机进行发票代开?

第二节  委托代开发票

6.2.1  什么是委托代开发票?

6.2.2  受托代开单位应具备哪些条件?

6.2.3  委托代开发票可以使用哪些发票票种?

6.2.4  哪些情形需要申请代开普通发票的,应当由税务机关代开,不得委托其他单位代开?

6.2.5  哪些情形需要申请代开普通发票的,可由受托代开单位代开?

6.2.6  税务机关根据发票管理的需要,可以按照国务院税务主管部门的规定委托其他单位代开发票,代开范围有什么限制?

6.2.7  货物运输业小规模纳税人在互联网物流平台企业代开专用发票应具备哪些条件?

6.2.8  纳入互联网物流平台企业代开增值税专用发票试点范围的互联网物流平台企业应当具备哪些条件?

6.2.9  互联网物流平台企业代开增值税专用发票的具体要求有哪些?

6.2.10  税务机关对互联网物流平台企业代开增值税专用发票涉税事项如何管理?

6.2.11  受托代开发票违反规定代开发票,应承担哪些法律责任?

第七章 进项税额抵扣凭证

第一节 进项抵扣凭证的种类

7.1.1  增值税进项税额抵扣凭证有哪些种类?

7.1.2  抵扣凭证增值税专用发票的来源类型有哪些?

7.1.3  一般纳税人购进农产品如何抵扣进项税额?

第二节 进项凭证的认证与勾选

7.2.1  进项抵扣凭证抵扣时限是怎么规定的?

7.2.2  增值税专用发票认证抵扣是如何要求的?

7.2.3  在税务局办税大厅如何扫描认证?

7.2.4  哪些纳税人在选择确认平台勾选确认抵扣?

7.2.5  为什么要扩大取消增值税发票认证的纳税人范围?

7.2.6  请问增值税发票选择确认平台可以勾选哪些增值税发票?

7.2.7  纳税人取得增值税发票,通过增值税发票查询平台未查询到对应发票信息是什么原因?

7.2.8  通过增值税发票查询平台查询、选择、确认时限如何规定的?

7.2.9  如何通过增值税发票查询平巡查询、选择、确认?

7.2.10  增值税专用发票认证有哪些结果?

7.2.11  不同的认证结果有哪些税务处理方式?

7.2.13  逾期增值税扣税凭证如何税务税务处理?

7.2.14  逾期增值税扣税凭证抵扣具体有哪些流程?

第三节 进项税额抵扣的相关规定

7.3.1  增值税专用发票购销双方的开户银行、账号和电话号码的填写有何要求?

7.3.2  未按规定开具的增值税专用发票能否抵扣进项税额?

8.3.3  海关专用缴款书上标明两个单位名称,如何抵扣进项税额?

8.3.4  从国有粮食购销企业购进的免税粮食,取得增值税专用发票,可以抵扣进项税额吗?

8.3.5  增值税专用发票当月认证的,什么时间申报抵扣?

8.3.6  实际付款金额与发票金额不一致,怎么办?

8.3.7 我公司进口货物,已经缴纳了进口增值税,但没有支付货款,这张海关缴款书可以抵扣进项税额吗?

8.3.8、对在进口环节与国内环节,以及国内地区间个别货物(如初级农产品、矿产品等)增值税适用税率执行不一致的,如何抵扣进项税额?

8.3.9  账外经营进行偷税,取得增值税专用发票但逾期未认证,还能抵扣进项税额吗?

8.3.10  取得认证不符的发票该怎么办?

8.3.11  增值税专用发票稽核系统发现涉嫌违规发票怎么办?

8.3.12  公司进口一批货物,从海关从海关取得的海关进口增值税专用缴款书,有部分款项未支付,算供应商返还的资金,问这张票能全额抵扣吗?

8.3.13  收购烟叶,开具收购发票,烟叶价外补贴能抵扣进项税额吗?

8.3.14  增值税税控系统专用设备和技术维护费用可以抵扣进项税额吗?

8.3.15  海关专用缴款书企业名称与税务登记名称不一致,能抵扣进项税额吗?

8.3.16  纳税人认定或登记为一般纳税人前已经取得了增值税专用发票,那么这些发票在登记为一般纳税人之后还能抵扣进项税额吗?

8.3.17  委托运输业务中,作为承运人如何抵扣进项?

8.3.18  不得抵扣的进项税额的规定有哪些?

8.3.19  免税期间外购货物取得增值税专用发票,以后能抵扣进项税额吗?

8.3.20  平销行为如何抵扣进项税额?

8.3.21  我公司原购进一套音响设备,用于职工宿舍,按照政策规定未抵扣进项税额,今年3月公司又把这套音响设备调拨到播音室使用,问一下,原来购进的音响设备进项税额还能抵扣吗?

8.3.22  我单位因采购人员的责任有几张增值税发票已经过了抵扣时限,问有补救措施吗?

8.3.23  今年2月我公司在申报增值税税款时,因工作失误有五张增值税专用发票认证了但未申报抵扣,这该怎么办啊?

8.3.24  我单位是农产品增值税进项税额核定扣除试点企业,取得的农产品抵扣凭证还用申报抵扣进项税额吗?

8.3.25  取得一张增值税专用发票,但销售清单是自制单据,可以抵扣进项税额吗?

第四节  失控发票

7.4.1  什么是失控发票?

7.4.2  如何判定走逃(失联)企业?

7.4.3  走逃(失联)企业开具的增值税专用发票有何税务处理规定?

7.4.4  取得增值税失控发票有什么后果?

7.4.5  失控发票有什么税务处理规定?

7.4.6  如何防范失控发票的发生?

7.4.7  如何减少失控发票带来的损失?

第五节 虚开发票

7.5.1  哪些行为属于虚开增值税专用发票?

7.5.2  虚开增值税专用发票有哪四种方式?

7.5.3  取得虚开的增值税专用发票有什么税务处理规定?

7.5.4  如何判定虚开增值税专用发票?

7.5.5  对虚开增值税专用发票如何征补税款?

7.5.6  不属于对外虚开增值税专用发票的情形有哪些?

7.5.7  纳税人善意取得虚开的增值税专用发票如何税务处理?

7.5.8  纳税人善意取得虚开增值税专用发票已抵扣税款是否加收滞纳金?

7.5.9  如何认定以“挂靠”有关公司名义实施经营活动并让有关公司为自己虚开增值税专用发票行为的性质?

7.5.10  税务机关如何加强一般纳税人专用发票的管理工作?

7.5.11  惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票和其他发票进行偷税、骗税等犯罪活动承担哪些法律责任?

7.5.12  最高人民法院关于适用《全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定》的若干问题的解释

7.5.13  纳税人发生虚开增值税专用发票或者其他增值税扣税凭证、骗取国家出口退税款行为,被税务机关行政处罚或审判机关刑事处罚的,还有什么追加处罚措施?


第八章 财政票据

第一节  财政票据的种类

8.1.1  非税收入类票据与非税收入

8.1.2  结算类票据

8.1.3  其他财政票据

8.1.3.1  公益事业捐赠票据

8.1.3.2  医疗收费票据

8.1.3.3  社会团体会费票据

8.1.3.4  工会经费收入专用收据

8.1.3.5  住宅专项维修资金票据

8.1.3.6  社会保险费统一收据

8.1.3.7  公路、道(桥)财政通行费票据

8.1.3.8  其他财政票据

第二节  财政票据的样式要求

第三节  财政票据相关税收政策

8.3.1  增值税

8.3.2  企业所得税

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