各地、市国家税务局，省局各直属单位：

现将财政部财会字〔1998〕37号《关于编报1998年度银行汇总会计报表的通知》转发给你们，望周知。

附件：财政部关于编报1998年度银行汇总会计报表的通知

1998年10月15日　财会字〔1998〕37号

中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、国家开发银行、中国农业发展银行、中国进出口银行、华夏银行、交通银行、中国民生银行、中信实业银行、中国光大银行，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局：

为了做好1998年银行年度汇总会计报表的编报工作，现将有关事项通知如下：

一、1998年银行年度汇总会计报表，在我部《关于印发〈1997年度银行汇总会计报表格式和编制说明〉的通知》（财会字〔1997〕39号）所规定的格式和编报口径的基础上作如下调整：

（一）在“资产负债麦’上作如下变动：

1．将“短期贷款”和“中长期贷款”项下的“其中：抵押贷款”项目改为“其中：抵押、质押贷款”项目。

2．在补充资料中增加“2．质押品”项目，相应“2、委托贷款”项目改为 “3、委托贷款”项目。

（二）在“损益明细表”上作如下变动：

将“十八、营业外支出”中“4、捐赠支出”项下增加“其中：公益救济性捐赠支出”项目，项目顺序号顺延。

（三）在“主要指标表”上作如下变动：

在“一、工资总额”项下增加“4、年末离退休职工人数”项目。

（四）在“应收利息情况表”上作如下变动：

将栏次中的“一年以内”、“一年以上两年以内”两栏相应改为“半年以内”、“半年以上一年以内”。

二、1998年银行和非银行金融机构的年度汇总会计报表分别布置。各银行总行应当按照《金融企业会计制度》和银行年度汇总会计报表的要求，布置所属单位的年度会计报表。

三、银行所属单位应当按照《金融企业会计制度》规定的时间，向上级行报送年度会计报表；各银行总行应当根据财政部制定的年度汇总会计报表格式和要求，汇总所属单位的年度会计报表，于1999年4月底以前上报财政部。

四、各银行总行向财政部报送年度汇总会计报表时，应同时报送财务情况说明书和业务状况表。

五、财务归口地方财政部门管理的银行，由各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）按照《金融企业会计制度》和银行年度汇总会计报表的要求，布置所属银行的年度会计报表，并根据财政部制定的年度汇总会计报表格式和要求，汇总所属银行的年度会计报表，于1999年4月底以前上报财政部，并同时报送财务情况说明书和所属银行的业务状况表，财务情况说明书中应详细说明资本公积本年增加、本年减少各项目的情况。

六、银行年度汇总会计报表在向财政部报送的同时，还应报送中国人民银行、国家统计局、国家发展计划委员会各1份。